Descripción
El compliance ha experimentado una transformación profunda en las últimas décadas, consolidándose como un pilar estratégico en la gobernanza de las organizaciones. Lo que en sus inicios era un mecanismo reactivo para la prevención de sanciones legales, hoy se configura como un sistema integral que articula transparencia, sostenibilidad, cultura organizacional y confianza pública.
Este desarrollo ha sido impulsado por la creciente complejidad regulatoria y la demanda social de estructuras que minimicen la exposición a riesgos reputacionales, fomentando la integridad corporativa más allá del cumplimiento legal. La globalización, los avances tecnológicos y la sofisticación de los mercados han planteado nuevos desafíos que han llevado al compliance a evolucionar hacia modelos más dinámicos y colaborativos.
En este contexto, las Primeras Jornadas Internacionales de Compliance, organizadas por el Centro de Derecho Regulatorio y Empresa de la Universidad del Desarrollo, han representado un hito en la consolidación del estudio y la práctica del cumplimiento normativo en Chile y Latinoamérica. Estas jornadas han sido concebidas como un espacio interdisciplinario donde académicos, investigadores y profesionales han podido debatir sobre el impacto del compliance en diversos sectores y su relación con la ética y la gestión empresarial.
ÍNDICE
Prólogo……………………………………………………………………………………………. 13
Capítulo 1.
IDEAS PARA LA DISCUSIÓN DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS DIRECTORES DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA, POR LOS ERRORES DE DISEÑO DE UN MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS
Rodrigo Campero Tagle
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 18
II. Base conceptual. Deberes de dirección y supervisión, establecidos por la Ley 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas…… 20
III. Requisitos, materialidad y eficacia de un Modelo de Prevención de Delitos.. 23
IV. Deberes de cuidado que se le exigen al director de una sociedad anónima, en relación, particularmente, con los deberes de dirección y supervisión de
la persona jurídica impuestos por la Ley 20.393………………………………………… 29
V. Conclusión………………………………………………………………………………………………. 36
Capítulo 2.
“CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO COLABORATIVO”…………………………….. 39
Amalia Beatriz Campos Vierling
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 39
II. Medidas que fomentan el cumplimiento tributario colaborativo…………………. 40
1. Medidas del órgano fiscalizador:……………………………………………………………….. 40
2. Empresas y asociaciones empresariales………………………………………………………. 44
3. Otros factores que fomentan el cumplimiento tributario colaborativo:………… 46
III. Conclusiones………………………………………………………………………………………….. 52
Capítulo 3.
LIBRE COMPETENCIA Y COMPLIANCE EN CHILE, HISTORIA Y FUTURO
Rafael Collado González
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 59
II. Regulación de la libre competencia en Chile…………………………………………….. 62
II.1. Periodo 2004-2009………………………………………………………………………………… 63
II.2. Periodo 2009-2016………………………………………………………………………………… 65
II.3 Periodo 2016-hoy…………………………………………………………………………………… 72
III. Gestión empresarial del Compliance de libre competencia……………………….. 75
III.1. El Compliance es una mejor práctica internacional……………………………….. 75
III.2. El derecho de la libre competencia tiene ciertas marcas de identidad que las empresas conocen muy bien.79
III.3. Riesgos específicos, estrategias propias………………………………………………….. 81
III.4. Principales elementos de un programa de compliance de libre competencia..82
III.5. Rol del Oficial de Cumplimiento de libre competencia………………………….. 87
IV. Conclusiones…………………………………………………………………………………………… 88
IV.1. Compliance de libre competencia en Chile, justificación………………………… 88
IV.2. Compliance de libre competencia, práctica……………………………………………. 90
IV.3 Compliance de libre competencia, presente……………………………………………. 90
IV.4. Compliance de libre competencia, futuro………………………………………………. 91
Capítulo 4.
EL ACCOUNTABILITY MÁS ALLÁ DEL COMPLIANCE: CÓMO LOGRAR QUE LOS DIRECTORIOS SEAN ACCOUNTABLE
Dra. Gabriela Flores Calvo
I. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………….. 96
II. EL COMPLIANCE Y LA RESPONSABILIDAD…………………………………………… 100
III. ACCOUNTABILITY DE LOS GOBIERNOS CORPORATIVOS: ¿SON ACCOUNTABLE LOS DIRECTORIOS?.103
IV. DEL COMPLIANCE AL ACCOUNTABILITY: LA FÓRMULA PARA LOGRAR QUE LOS DIRECTORIOS RESPONDAN POR SUS DECISIONES.108
CONCLUSIÓN……………………………………………………………………………………………. 110
Capítulo 5.
BLOCKCHAIN: DIGITALIZACIÓN DE PROCESOS DE COMPLIANCE MEDIANTE TECNOLOGÍAS DESCENTRALIZADAS Y DISTRIBUIDAS
León Lanis V.
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 114
I. Concepto y Características…………………………………………………………………………. 114
II. Blockchain y Compliance…………………………………………………………………………. 118
Conclusión………………………………………………………………………………………………….. 123
Capítulo 6.
PERSONA JURÍDICA Y DENUNCIA: ¿QUÉ DEBE (PUEDE) HACER LA PERSONA JURÍDICA CUANDO TOMA CONOCIMIENTO DE UN DELITO COMETIDO POR UNA PERSONA FÍSICA RELACIONADA?
Ximena Marcazzolo Awad
I. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………….. 125
II. DENUNCIA INTERNA Y EXTERNA…………………………………………………………. 127
A. DENUNCIA INTERNA…………………………………………………………………………….. 130
B. DENUNCIA EXTERNA……………………………………………………………………………. 134
III. ¿DEBER DE LAS PERSONAS JURÍDICAS DE DENUNCIAR LOS HECHOS COMETIDOS POR LAS PERSONAS FÍSICAS RELACIONADAS?. 136
IV. CONCLUSIONES…………………………………………………………………………………… 143
Capítulo 7.
RESPONSABILIDAD PENAL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO EN EL MARCO DEL MODELO DE COMPLIANCE CONSAGRADO EN LA LEY N°20.393
Laura Mayer Lux y Joaquín Torres Oyaneder
I. Planteamiento del problema y estado de la cuestión……………………………………. 148
II. Presupuestos metodológicos…………………………………………………………………….. 151
Responsabilidad penal de las personas jurídicas…………………………………………….. 151
El oficial de cumplimiento y las funciones que le corresponde desempeñar…….. 154
III. Casos de responsabilidad penal del oficial de cumplimiento……………………… 158
1. Delegación……………………………………………………………………………………………….. 159
2. Omisión impropia…………………………………………………………………………………….. 163
3. Autoría y participación……………………………………………………………………………… 166
Conclusiones……………………………………………………………………………………………….. 176
Capítulo 8.
CUMPLIMIENTO INTERNACIONAL FRENTE A LA TRANSICIÓN DE VEHÍCULOS BASADOS EN CARGA ELÉCTRICA
Heloize Melo da Silva Camargo
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………… 184
I. BREVE HISTORIA DEL VEHÍCULO ELÉCTRICO…………………………………….. 185
II. VENTAJAS DEL USO DE VEHÍCULOS ELÉCTRICOS………………………………. 186
III. DESVENTAJAS DEL USO DE VEHÍCULOS ELÉCTRICOS………………………. 188
IV. LA IMPORTANCIA DEL CUMPLIMIENTO INTERNACIONAL EN MEDIO DE LA TRANSICIÓN DE LOS VEHÍCULOS ELÉCTRICOS DE CARGA
V. LA IMPORTANCIA DE LA FILOSOFÍA DEL DERECHO COMO VÍA DE CAMBIO DE MENTALIDAD EN LAS ORGANIZACIONES EMPRESARAIALES
CONSIDERACIONES FINALES……………………………………………………………………. 195
Capítulo 9.
CANALES DE DENUNCIA, INVESTIGACIONES INTERNAS Y DERECHOS DEL DENUNCIADO
Constanza Muñoz Flandes
I. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………….. 199
II. CANALES DE DENUNCIA………………………………………………………………………. 202
III. INVESTIGACIONES INTERNAS…………………………………………………………….. 207
1. Anonimato……………………………………………………………………………………………….. 209
2. Confidencial…………………………………………………………………………………………….. 211
3. Sin represalias………………………………………………………………………………………….. 212
IV. DERECHOS FUNDAMENTALES DEL DENUNCIADO…………………………….. 214
V. CONCLUSIÓN………………………………………………………………………………………… 226
Capítulo 10.
ÉTICA CORPORATIVA Y COMPLIANCE LABORAL, UN COMPROMISO CON LA SALUD Y SEGURIDAD DE LOS TRABAJADORES
Cristhian Gonzalo Palma Bobadilla
Introducción……………………………………………………………………………………………….. 232
I. De la Ética Corporativa al Compliance Laboral…………………………………………… 233
II. Gestión de la Salud y Seguridad Ocupacional en la empresa………………………. 237
III. Ideas finales……………………………………………………………………………………………. 244
Capítulo 11.
GERENCIA LEGAL V/S ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO, ¿SON COMPATIBLES?
Matías Cristóbal Pascuali Tello
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 249
II. El Gerente Legal……………………………………………………………………………………… 250
III. El Encargado de Cumplimiento………………………………………………………………. 252
IV. El Concepto de Gatekeeper en el Derecho Anglosajón……………………………… 253
V. Principios de la función de Compliance que pueden verse comprometidos en caso de una situación en que estas funciones estén en la misma persona.253
5.1 El Principio de Independencia de la Función de Compliance…………………… 254
5.2 El Principio de Autonomía de la función de Compliance………………………….. 254
VI. ¿Son compatibles ambas funciones en una misma persona?………………………. 255
6.1 Argumentos por una separación clara entre el encargado de Compliance y el fiscal…255
6.2. Primera Línea de Defensa: Gestión Operativa…………………………………………. 256
6.3. Segunda Línea de Defensa: Funciones de Gestión de Riesgos y Cumplimiento….257
6.4. Argumentos que sustentan la posición que es posible la reunión de ambas funciones en una misma persona… 258
¿Debe existir una separación entre el rol de Encargado de Compliance con el Fiscal?….258
Finalmente, ¿Cómo debe relacionarse el Encargado de Compliance con el Fiscal?…..259
Capítulo 12.
LAS FUNCIÓN DE MONITOREO EN LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE PENAL
Maximiliano Portales
I. Introducción al Régimen de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas
en Chile y Programas de Compliance Penal……………………………………………… 263
II. La Función de Monitoreo………………………………………………………………………… 266
III. La Responsabilidad sobre las Funciones de Monitoreo……………………………… 268
IV. Construcción de Indicadores (KPIs)…………………………………………………………. 273
V. Monitoreo de los Canales de Denuncia……………………………………………………… 276
VI. Medición de la Cultura de Cumplimiento………………………………………………… 277
VII. Auditoría de Programas de Compliance………………………………………………….. 278
Capítulo 13.
UNA REVISIÓN SOBRE LA INCIDENCIA DE LA CERTIFICACIÓN EN LA GESTIÓN DE MODELOS DE PREVENCIÓN DE DELITOS
Jaime Viveros Garay
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 282
II. ¿Qué es la Certificación? Algunos fundamentos…………………………………………. 284
III. ¿Por qué certificar un Modelo de Prevención de Delitos?………………………….. 289
IV. Un análisis de la incidencia de la certificación de los Modelos de Prevención de Delitos….292
V. Reforma a la Ley 20.393: Eliminación de la Certificación de Modelos de Prevención de Delitos.. 294
VI. Conclusiones………………………………………………………………………………………….. 295
Capítulo 14.
ESTÁNDARES PROBATORIOS EN PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO EN CHILE
Rebeca Zamora
I. Introducción…………………………………………………………………………………………….. 299
II. Cuestiones preliminares…………………………………………………………………………… 300
1. Programas de cumplimiento……………………………………………………………………… 301
2. Modelos de responsabilidad penal de las personas jurídicas………………………… 302
3. Carga de la prueba……………………………………………………………………………………. 306
III. Programas de cumplimiento en nuestro ordenamiento…………………………….. 307
1. Presupuestos de la imputación de responsabilidad penal en la LRPPJ…………. 308
2. Requisitos de los programas de cumplimiento……………………………………………. 313
3. Valor procesal de los programas de cumplimiento……………………………………… 316
IV. Conclusiones…………………………………………………………………………………………… 323
Ciberdelincuencia, Aspectos Esenciales